Plano Anual de Auditoria 
(PAA) 

 
Exercício 2014 

 

 

 
Novembro/2013 

 
 
I – INTRODUÇÃO 
 
Em cumprimento ao disposto no art. 9º da Resolução nº 171/2013 do Conselho Nacional de Justiça, apresentamos o Plano Anual de Auditoria Interna para o exercício de 2014, com o objetivo de estabelecer o cronograma das auditorias a serem realizadas no âmbito deste Regional, compreendendo o planejamento, execução, elaboração de relatórios, apresentação de sugestões de aprimoramento e o controle das atividades desenvolvidas. 
A missão institucional da Coordenadoria de Controle Interno e Auditoria, se materializa, principalmente, por meio de Auditorias e Inspeções. O acompanhamento da execução dos programas de governo estabelecidos na Lei Orçamentária Anual será realizado por esta Coordenadoria por meio da fiscalização contábil, financeira, orçamentária, operacional e patrimonial dos fatos e atos administrativos das respectivas unidades do Tribunal Regional Eleitoral de Mato Grosso do Sul, pesando os fatos quanto aos aspectos da legalidade, legitimidade, moralidade e economicidade; avaliando a organização quanto aos aspectos de economia, eficiência e eficácia, bem como quanto a efetividade dos controles internos das unidades. 
Desta forma, apresentamos o Plano Anual de Auditoria para 2014, 
considerando na sua execução, a disponibilidade de recursos materiais e humanos para o exercício. 
 
II – OBJETIVO 
 
De uma maneira geral, as atividades de auditoria interna nos órgãos públicos, buscam auxiliar a Administração no cumprimento de seus objetivos institucionais, através de uma análise criteriosa dos processos desenvolvidos por suas diversas unidades, verificando, sobretudo, se estes obedeceram aos princípios maiores que regem a Administração Pública, e, ainda, se foram eficientes, eficazes e efetivos.  
O objetivo principal deste Plano é estabelecer o cronograma das auditorias a serem realizadas nas unidades do Tribunal, lembrando que, devido ao grande volume de atividades desenvolvidas nessas unidades, não é possível auditar todas elas em um só exercício. Sendo assim, o planejamento deverá obedecer a uma política de prioridades, a ser estabelecida por esta Coordenadoria de Controle Interno e Auditoria, lembrando que poderá haver acréscimo ou supressão dos itens a serem auditados, sempre que houver necessidade, ou sempre que houver determinação da alta Administração. 

III – ÁREAS SELECIONADAS PARA SEREM AUDITADAS EM 2014 
 
Tendo em vista que em 2014 ocorrerão eleições gerais, e que a demanda de trabalho nesta unidade de controle sofrerá um considerável aumento, mormente no segundo semestre do ano, optamos por realizar apenas uma Auditoria Operacional na Secretaria de Administração e Finanças, com ênfase em obras públicas.  
A opção por realizar somente esta auditoria no ano de 2014 reside no fato de a SAF ser uma unidade bastante complexa, envolvendo desde manutenção predial, até obras de engenharia, licitações e contratos, o que representa um número significativo de itens a serem verificados, razão de nossa cautela quanto à extensão dos trabalhos de auditoria a outras unidades do Tribunal no ano de 2014. 

IV - OBJETO DO EXAME DE AUDITORIA 
 
          Em atendimento aos itens 13, 14, 15, 16 e 17 da META 16/2013 – CNJ, bem como nos termos do art. 7º, inc. II da Resolução nº 171/2013 do CNJ, esta auditoria tem por objetivo avaliar as ações gerenciais e os procedimentos relacionados ao processo operacional ou parte dele, com a finalidade de certificar a efetividade e oportunidade dos controles internos e apontar soluções alternativas para a melhoria do desempenho operacional. Sua abordagem é de apoio à Administração no alcance dos resultados por meio de recomendações que visem aprimorar procedimentos e controles. 

V - ABRANGÊNCIA DE ATUAÇÃO 
 	 	 
Atividades de gestão da Secretaria de Administração e Finanças, com ênfase em Obras Públicas, matéria complexa e de grande relevância no âmbito da Administração Pública.  

VI – LOCAL 
 
Edifício sede do Tribunal Regional Eleitoral de Mato Grosso do Sul. 

VII - ALOCAÇÃO DE RECURSOS E DISTRIBUIÇÃO DE TAREFAS 
 
•	Disponibilidade de recursos - serão utilizados os recursos humanos e materiais disponíveis na Coordenadoria de Controle Interno e Auditoria; 
•	Horas de trabalho estimadas - detalhadas por atividade nos quadros específicos e atinentes a cada área auditada; 
•	Estimativa de custos da auditoria - não há custos extraordinários estimados, em razão da utilização de recursos materiais e humanos ordinariamente aplicados nas atividades de rotina da Coordenadoria de Controle Interno e 
Auditoria; 
•	Formação das equipes - todos os servidores da Coordenadoria de Controle 
Interno e Auditoria desempenharão as atividades de auditoria, incumbindo a supervisão das atividades de campo a um servidor previamente designado pelo Coordenador de Controle Interno e Auditoria.  

VIII - CRONOGRAMA DE AUDITORIA 
 
DATA 	OBJETO DA AUDITORIA 	
Fevereiro/Março/Abril/2014 	Obras de Engenharia 	
Maio/2014 	Avaliação dos Controles Internos 	
Junho/2014 	Apresentação do Relatório 	

DATA 	OBJETO DA AUDITORIA 	
Julho/Agosto/2014 	Modelo de Contratação e Gestão de Soluções de 
Tecnologia da Informação 	
Setembro/2014 	Apresentação do Relatório 	

IX – CONSIDERAÇÕES FINAIS 
 
Tendo em vista o disposto no § 1º do art. 9º da Resolução nº 171/2013 – CNJ, submeto o presente Plano Anual de Auditoria, à apreciação e aprovação de Vossa Excelência, a fim de que possamos iniciar os trabalhos nele previstos, dando assim, pleno cumprimento aos dispositivos do ato regulamentar acima citado. 

 	 	 	 	Campo Grande, 27 de novembro de 2013 

 
 	 	 	 	 	 	     Soleine Keiko Oshiro 
                                      Coordenadora de Controle Interno e Auditoria